青色申告と白色申告の違いと選び方

自営業を始める際、または副業として収入を得る際に避けて通れないのが「確定申告」です。確定申告には主に「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。この記事では、それぞれの違いやメリット・デメリット、どちらを選ぶべきかについて詳しく解説します。

白色申告とは？

白色申告は、比較的簡単な申告方法で、主に小規模な事業者や副業を行う人に適しています。

メリット

• 手続きが簡単：特別な帳簿の作成が不要で、収支計算書を作成するだけで済みます。
• 事前申請不要：開業届の提出だけで始められ、青色申告のように事前の承認申請は必要ありません。

デメリット

• 控除額が少ない：特別な控除が少なく、節税効果が低い。
• 赤字の繰越ができない：事業が赤字の場合、その赤字を翌年に繰り越して控除することができません。

青色申告とは？

青色申告は、一定の条件を満たすことで税制上の優遇措置を受けられる申告方法です。事業規模や収入が大きくなる場合に適しています。

メリット

• 65万円の特別控除：正規の簿記（複式簿記）を行うことで、最大65万円の控除を受けられます。
• 赤字の繰越が可能：赤字を3年間にわたって繰り越すことができ、翌年以降の黒字から控除できます。
• 青色事業専従者給与：家族に対して支払う給与を必要経費に計上できます。
• 減価償却の優遇：減価償却資産の購入費用を経費として計上する際の優遇措置が受けられます。

デメリット

• 手続きが複雑：複式簿記を行い、正確な帳簿を作成する必要があります。
• 事前申請が必要：青色申告承認申請書を開業から2ヶ月以内に提出する必要があります。

青色申告と白色申告の比較

どちらを選ぶべきか？

白色申告を選ぶべき人

• 小規模な事業を行っている人
• 副業として少額の収入を得ている人
• 簡単な手続きを希望する人

青色申告を選ぶべき人

• 事業規模が大きくなっている人
• 節税効果を最大限に活用したい人
• 家族に給与を支払っている人

まとめ

青色申告と白色申告のどちらを選ぶかは、事業の規模や収入、求める税制上の優遇措置によって異なります。それぞれのメリット・デメリットを理解し、自分に合った申告方法を選びましょう。青色申告の手続きが煩雑に感じる場合は、専門の税理士に相談することをお勧めします。これにより、確定申告がスムーズに進み、最大限の節税効果を享受することができます。